“其他货币资金”是指企业除现金及银行存款以外的货币性资产，主要包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款等。这些资金虽不存放在企业基本账户中，但具有较高的流动性，可用于支付或结算。
以下为常见类型及其特点总结：
| 类型 | 说明 | 特点 |
| 外埠存款 | 存入异地银行的款项 | 用于异地业务结算 |
| 银行汇票存款 | 通过银行汇票方式存入的资金 | 具有票据性质，可背书转让 |
| 银行本票存款 | 由银行签发的本票所存入的资金 | 期限短，流动性强 |
| 信用证保证金存款 | 为开立信用证而存入的保证金 | 用于国际贸易结算 |
企业在进行财务核算时，应将“其他货币资金”单独列示，确保账实相符。合理管理此类资金，有助于提高资金使用效率。
