收到未抵扣的红字发票怎么做账

发布时间：2026-07-30 04:31:37 来源：

收到未抵扣的红字发票，需根据实际情况进行账务处理。主要涉及冲减原已入账的进项税额，并调整相关成本或费用。

处理步骤	操作说明
1. 核对信息	确认红字发票内容与原蓝字发票一致，包括金额、税率等。
2. 冲减进项税	借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）贷：原材料/库存商品等
3. 调整成本	若原计入成本，需相应调减成本金额。
4. 保存凭证	保留红字发票及相关单据作为记账依据。

注意：若红字发票用于退货或折让，需结合具体业务场景处理。建议及时与财务部门沟通，确保账务准确合规。