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收到购货方销项负数发票怎么做账

发布时间：2026-07-29 10:43:32 来源：

当企业收到购货方开具的销项负数发票时，通常表示销售退回或折扣等情况。此时，需根据实际情况进行账务处理。

情况	处理方式	会计分录
销售退回	冲减原销售收入	借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）
销售折扣	调整收入金额	借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）
红字发票作废	无需入账	—

建议在收到负数发票后，及时与购货方核对信息，并确保发票内容与实际业务一致。同时，做好相关凭证的归档和备查。

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