收到负数发票应该如何做账

发布时间：2026-07-29 08:49:33 来源：

收到负数发票时，企业需根据实际情况进行账务处理，确保会计信息的真实性和准确性。

处理方式	说明
冲销原账	若负数发票是因退货或折扣产生，应冲减原销售或采购的金额。
调整成本	对于采购类负数发票，可减少库存成本或相关费用。
纳税调整	若涉及增值税，需在申报时作相应调整，避免税务风险。
保留凭证	原始发票和负数发票均需妥善保存，以备审计或检查。

总之，收到负数发票后，应结合业务背景及时调整账务，确保账实相符，并符合财税规定。